增值税纳税申报表附列资料（二） 待抵扣进项税额分项填报说明
附表二-待抵扣进项税额图示
第24栏《认证相符的增值税专用发票》
分别反映纳税人已经取得，但按税法规定不符合抵扣条件，暂不予在本期申报抵扣的进项税额情况及按税法规定不允许抵扣的进项税额情况。
第25栏《期初已认证相符但未申报抵扣》
反映前期认证相符，但按照税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，结存至本期的增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票期初情况。
第26栏《本期认证相符且本期未申报抵扣》
反映本期认证相符，但按税法规定暂不予抵扣及不允许抵扣，而未申报抵扣的增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写本期认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票情况。
第27栏《期末已认证相符但未申报抵扣》
反映截至本期期末，按照税法规定仍暂不予抵扣及不允许抵扣且已认证相符的增值税专用发票情况。辅导期纳税人填写截至本期期末已认证相符但未收到稽核比对结果的增值税专用发票期末情况。
第28栏《按照税法规定不允许抵扣》
反映截至本期期末已认证相符但未申报抵扣的增值税专用发票中，按照税法规定不允许抵扣的增值税专用发票情况。
第29栏《其他扣税凭证》
反映截至本期期末仍未申报抵扣的除增值税专用发票之外的其他扣税凭证情况。具体包括：海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收完税凭证和其他符合政策规定的抵扣凭证。
第30栏《海关进口增值税专用缴款书》
反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书情况，包括纳税人未收到稽核比对结果的海关进口增值税专用缴款书情况。
第31栏《农产品收购发票或者销售发票》
反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的农产品收购发票和农产品销售普通发票情况。
第32栏《代扣代缴税收缴款凭证》
反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的代扣代缴税收完税凭证情况。
第33栏《其他》
反映已取得但截至本期期末仍未申报抵扣的其他扣税凭证的情况。