《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）列次填写说明
第1至2列“开具增值税专用发票”：
反映本期开具增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票，下同）的情况。
第3至4列“开具其他发票”：
反映除增值税专用发票以外本期开具的其他发票的情况。
第5至6列“未开具发票”：
反映本期未开具发票的销售情况。
第7至8列“纳税检查调整”：
反映经税务、财政、审计部门检查并在本期调整的销售情况。
第9至11列“合计”：
按照表中所列公式填写。
营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。
第12列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”：
营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写，其中本列第5栏等于《附列资料（三）》第5列第3行与第4行之和；服务、不动产和无形资产无扣除项目的，本列填写“0”。其他纳税人不填写。
营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构，当期服务、不动产和无形资产有扣除项目的，填入本列第13行。
第13列“扣除后”“含税(免税)销售额”：
营业税改征增值税的纳税人，服务、不动产和无形资产有扣除项目的，本列各行次＝第11列对应各行次-第12列对应各行次。其他纳税人不填写。
第14列“扣除后”“销项(应纳)税额”：
营业税改征增值税的纳税人，按以下要求填写本列，其他纳税人不填写。
（1）服务、不动产和无形资产按照一般计税方法计税
本列第2行、第4行：若本行第12列为0，则该行次第14列等于第10列。若本行第12列不为0，则仍按照第14列所列公式计算。计算后的结果与纳税人实际计提销项税额有差异的，按实际填写。
本列第5行＝第13列÷(100%+对应行次税率)×对应行次税率。
本列第7行“按一般计税方法计税的即征即退服务、不动产和无形资产”具体填写要求见“各行说明”第2条第（2）项第③点的说明。
（2）服务、不动产和无形资产按照简易计税方法计税
本列各行次＝第13列÷(100%+对应行次征收率)×对应行次征收率。
本列第13行“预征率 %”不按本列的说明填写。具体填写要求见“各行说明”第4条第（2）项。
（3）服务、不动产和无形资产实行免抵退税或免税的，本列不填写。