《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》(表内、表间)填报说明

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2019-07-02

表内关系

1.第3行=第4+5+8+9行。

2.核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的,第10行=第1-2-3行。

3.核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的,第12行=第10×11行;核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算成本费用总额的)”的,第12行=第10行÷(1-第11行)×第11行。

4.第14行=第12×13行。

5.核定征收方式选择为“核定应税所得率(能核算收入总额的)”“核定应税所得率(能核算成本费用总额的)”的,第17行=第14-15-16行。当月(季)度预缴纳税申报时,若第14-15-16行<0,第17行=0。