企业所得税研发费用加计扣除优惠明细表(表内、表间关系)填报说明

在e企
2018-01-02

(一)表内关系

1.第2行=第3+7+16+19+23+34行。

2.第3行=第4+5+6行。

3.第7行=第8+9+10+11+12+13+14+15行。

4.第16行=第17+18行。

5.第19行=第20+21+22行。

6.第23行=第24+25+26+27行。

7.第28行=第29+30+31+32+33行。

8.第35行=第36+37+39行。

9.第40行=第2行+第36行×80%+第38行。

10.第45行=第41+43+44行。

11.第47行=第45-46行。

12.第51行=(第47-48-49行)×第50行,当第47-48-49行<0时,本行=0。

13.当第47-48-49行≥0时,第52行=0;当第47-48-49行<0时,第52行=第46-47-48行金额的绝对值。


(二)表间关系

1.当表A000000“210-3”项目未填有入库编号时,第51行=表A107010第26行。

2.当表A000000“210-3”项目填有入库编号时,第51行=表A107010第27行。