企业所得税资产损失税前扣除及纳税调整明细表（列次）填报说明
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2018-01-02
资产损失税前扣除及纳税调整明细表-图示
资产损失税前扣除及纳税调整明细表-图示
第1列“资产损失的账载金额”：
填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产损失金额。
第2列“资产处置收入”：
填报纳税人处置发生损失的资产可收回的残值或处置收益。
第3列“赔偿收入”：
填报纳税人发生的资产损失，取得的相关责任人、保险公司赔偿的金额。
第4列“资产计税基础”：
填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础，含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。
第5列“资产损失的税收金额”：
填报按税收规定允许当期税前扣除的资产损失金额，按第4-2-3列金额填报。
第6列“纳税调整金额”：
填报第1-5列金额。