企业所得税职工薪酬支出及纳税调整明细表(表内、表间关系)填报说明

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2018-01-02

职工薪酬支出及纳税调整明细表填(表内、表间关系)-图示


(一)表内关系

1.第4行=第5行或第5+6行。

2.第13行=第1+3+4+7+8+9+10+11+12行。

3.第6列=第1-5列。

4.第7列=第2+4-5列。


(二)表间关系

1.第13行第1列=表A105000第14行第1列。

2.第13行第5列=表A105000第14行第2列。

3.若第13行第6列≥0,第13行第6列=表A105000第14行第3列;若第13行第6列<0,第13行第6列的绝对值=表A105000第14行第4列。